Etablir la liasse fiscale (fiscalité d'entreprise)

2 jours | 5-CGF-FECO

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Déterminer le résultat fiscal Etablir la liasse fiscale Calculer l'IS

Participants / Pré-requis

Collaborateurs des services comptables, fiscaux. Comptable unique Bonnes connaissances en comptabilité générale

Contenu

1. Détermination du résultat comptable

  • Les principes comptables
  • Les écritures de fin d'exercice

2. Du résultat comptable au résultat fiscal

  • Divergences entre comptabilité et fiscalité
  • Les réintégrations fiscales
  • Les déductions fiscales

3. Détermination de l'IS

  • Calcul de l'Impôts Société
  • Gestion des déficits
  • imputation des crédits d'impôts

4. Elaboration des états de nature comptable

  • Le bilan (2050 et 2051)
  • Le compte de résultat (2052 et 2053)
  • Les immobilisations, les amortissements (2054 et 2055)
  • Les provisions (2056)
  • L'état des échéances des créances et des dettes (2057)
  • Le tableau des écarts de réévaluation (2054 bis)

5. Elaboration des états de nature fiscale

  • La détermination du résultat fiscal (2058A)
  • La gestion fiscale des déficits et provisions non déductibles (2058B)
  • Le tableau d'affectation et renseignements divers (2058C)
  • La détermination, l'affectation et le suivi des plus ou moins-values (2059A et 2059D)

6.La déclaration 2065

 
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